연말정산 계산기

01연말정산란

연말정산은 보너스가 아니라 정산입니다. 회사가 매달 간이세액표로 어림해 떼어 둔 기납부세액과 1년치 실제 세금인 결정세액을 맞춰 보고 차액을 돌려주거나 더 걷는 절차입니다. 그래서 환급액이 크다는 것은 이득을 봤다는 뜻이 아니라 1년 내내 세금을 필요보다 많이 떼였다는 뜻이고, 반대로 추가 납부가 나왔다면 그동안 덜 떼였을 뿐 손해를 본 것이 아닙니다. 이 계산기는 총급여에서 결정세액까지의 단계를 그대로 펼쳐 보여 줍니다.

02어떻게 계산하나

총급여에서 근로소득공제를 빼 근로소득금액을 구하고, 여기서 인적공제와 근로자 부담 4대보험료, 기타 소득공제를 빼면 과세표준이 나옵니다. 과세표준에 소득세 기본세율 8구간을 적용한 것이 산출세액이고, 여기서 근로소득세액공제와, 표준세액공제 13만원·기타 세액공제 중 큰 쪽을 빼면 결정세액입니다. 기납부세액에서 결정세액을 빼 양수면 환급, 음수면 추가 납부입니다. 지방소득세는 결정세액의 10%로 따로 붙습니다.

03유사 개념과의 차이

총급여 전액에 세율이 붙는다는 오해도 흔합니다. 총급여 5,000만원이면 근로소득공제 1,225만원, 본인·부양가족 1명 인적공제 300만원, 4대보험료 약 486만원이 먼저 빠져 과세표준은 약 2,989만원입니다. 5,000만원에 붙는 세율이 아니라 그 과세표준 구간의 세율이 적용되고, 산출세액에서 근로소득세액공제 66만원과 표준세액공제 13만원까지 빠지면 결정세액은 약 243만원이 됩니다.

04언제 쓰나요

• 연말정산 전에 환급인지 추가 납부인지 방향을 미리 가늠할 때
• 총급여에서 과세표준이 얼마나 줄어드는지 단계별로 확인할 때
• 부양가족을 한 명 더 올리면 세금이 얼마나 줄어드는지 볼 때
• 기타 공제를 얼마나 채워야 결정세액이 0이 되는지 역산할 때
• 이직·연봉 인상으로 총급여가 달라졌을 때 세부담 변화를 볼 때

05계산 기준 전체 공개

• 근로소득공제는 소득세법 제47조 구간표를 따르며 한도 2,000만원을 적용합니다. 총급여 약 3.6억원부터 걸립니다.
• 4대보험료는 총급여에 근로자 부담 요율 합 9.717%(국민연금 4.75% + 건강보험 3.595%×1.1314 + 고용보험 0.9%)를 곱해 추정합니다. 국민연금 상한은 반영하지 않아 고소득자는 조금 크게 잡힙니다.
• 신용카드·의료비·주택자금처럼 항목별 규칙이 복잡한 공제는 개별 입력 대신 기타 소득공제·기타 세액공제 합계로 받습니다.
• 표준세액공제 13만원과 기타 세액공제는 택일이라 큰 쪽만 적용합니다. 건강보험료 공제까지 따지는 실제 정산과는 다를 수 있습니다.
• 기납부세액 비교는 소득세만 놓고 하며 지방소득세는 따로 표시합니다. 세율·공제액은 2026년 기준 추정치이므로 확정 신고는 홈택스 결과를 따르세요.

06활용 팁

환급액 자체를 목표로 삼을 필요는 없습니다. 환급은 미리 낸 세금을 무이자로 돌려받는 것이라 애초에 덜 떼이는 편이 현금 흐름에는 낫습니다. 결정세액이 이미 0이라면 기부금이나 연금저축을 더 넣어도 돌려받는 돈은 늘지 않으니, 세액공제를 채우기 전에 결정세액이 얼마나 남았는지 먼저 확인하세요.