부가세 계산기

01부가세란

부가가치세는 공급가액에 10%를 더해 매기는 세금입니다. 세금계산서에는 공급가액, 세액, 합계가 따로 적히는데 합계가 공급가액의 1.1배입니다. 여기서 가장 흔한 실수가 합계에서 부가세를 뺄 때 0.9를 곱하는 것입니다. 110만원에 0.9를 곱하면 99만원이지만 실제 공급가액은 100만원입니다. 더한 값을 되돌리려면 곱한 수로 나눠야 하기 때문에 1.1로 나눠야 맞습니다.

02어떻게 계산하나

공급가액에서 시작하면 10%를 곱해 세액을 만들고 더하면 합계입니다. 합계에서 시작하면 1.1로 나눠 공급가액을 구하고, 합계에서 그 값을 빼면 세액입니다. 간이과세자는 조금 다릅니다. 업종별 부가가치율을 곱한 금액에만 10%가 붙기 때문에 소매·음식점(15%)이면 실효세율이 1.5%로 내려갑니다. 이 계산기는 업종을 고르면 그 부가가치율을 반영해 세액과 실효세율을 함께 냅니다.

03유사 개념과의 차이

일반과세자와 간이과세자는 세액 계산 방식 자체가 다릅니다. 일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 빼서 납부하고 세금계산서를 발행할 수 있지만, 간이과세자는 업종별 부가가치율을 적용해 훨씬 적게 내는 대신 매입세액 공제가 제한되고 세금계산서 발행에도 제약이 있습니다. 거래처가 세금계산서를 요구하는 B2B라면 간이과세가 오히려 불리할 수 있습니다.

04언제 쓰나요

• 견적서에 부가세 별도 금액을 적을 때
• 입금된 총액에서 공급가액과 세액을 나눌 때
• 간이과세자의 실제 세부담을 확인할 때
• 세금계산서 금액이 맞는지 검산할 때
• 부가세 포함·별도 견적을 비교할 때

05계산 기준 전체 공개

• 부가가치세율은 10%입니다.
• 간이과세 부가가치율은 소매·음식점 15% · 제조·농업 20% · 숙박 25% · 그 밖의 서비스 30%로 두었습니다.
• ⚠️ 간이과세 업종별 부가가치율은 부가가치세법 시행령 제111조 전문을 대조하지 못했습니다. 신고 전에 확인하세요.
• 원 단위에서 반올림하며 공급가액 + 세액 = 합계가 항상 성립하도록 맞춥니다.
• 매입세액 공제, 의제매입세액, 신용카드 발행 세액공제는 반영하지 않습니다.
• 영세율·면세 거래는 다루지 않습니다.

06활용 팁

견적을 낼 때 "부가세 별도"인지 "부가세 포함"인지를 반드시 명시하세요. 이 한 줄이 없어서 10%를 누가 부담하느냐로 다투는 일이 흔합니다. 특히 개인 고객 상대 거래는 총액 표시가 원칙이므로 부가세를 포함한 금액을 적어야 합니다.