종합소득세 계산기

01종합소득세란

종합소득세는 1년 동안 번 사업·근로·이자·배당·연금·기타소득을 모두 합쳐 다음 해 5월에 한 번에 신고하고 정산하는 세금입니다. 프리랜서라면 대금을 받을 때 이미 3.3%가 떼여 있어서 "세금은 냈다"고 생각하기 쉽지만, 그 3.3%는 세금이 아니라 미리 낸 선납액(원천징수)입니다. 실제 세금은 수입 전체가 아니라 수입에서 필요경비와 각종 공제를 뺀 과세표준에 매겨집니다. 그래서 경비율이 높은 업종일수록 실제 세금이 원천징수액보다 적어지고, 5월에 차액을 돌려받는 사람이 많습니다. 반대로 경비가 거의 없거나 소득이 큰 경우에는 3.3%로는 모자라 추가로 내야 합니다.

02어떻게 계산하나

먼저 수입금액에서 필요경비를 뺀 소득금액을 구합니다. 필요경비는 실제로 쓴 비용을 장부로 증명하거나, 장부가 없으면 업종별 단순경비율·기준경비율을 적용해 추정합니다. 여기서 인적공제 같은 소득공제를 빼면 과세표준이 나오고, 이 과세표준에 소득세법 제55조의 8구간 누진세율을 적용합니다. 세율은 전체 금액에 한 번에 곱하는 것이 아니라 1,400만원까지 6%, 그 초과분에 15%처럼 계단식으로 붙는데, 누진공제액을 빼면 같은 결과를 한 줄로 계산할 수 있습니다. 마지막으로 세액공제를 빼면 결정세액이고, 여기에 10%의 지방소득세가 별도로 붙습니다.

03유사 개념과의 차이

3.3%는 수입금액에 곧바로 곱하는 단일 요율이고, 종합소득세는 경비와 공제를 뺀 뒤 누진세율을 적용합니다. 계산 대상 자체가 다르기 때문에 두 금액은 거의 언제나 어긋납니다. 근로소득만 있는 직장인은 회사가 2월 연말정산으로 같은 정산을 대신해 주지만, 프리랜서·사업소득자는 5월에 직접 신고해야 이 차액을 돌려받을 수 있습니다.

04언제 쓰나요

• 프리랜서로 3.3%를 떼이고 받은 돈에서 5월에 얼마를 돌려받는지 미리 확인할 때
• 경비율이나 소득공제가 달라지면 세금이 얼마나 줄어드는지 비교할 때
• 내 과세표준이 어느 구간에 들어가고 한계세율이 몇 %인지 확인할 때
• 수입이 늘어 다음 구간으로 넘어갈 때 세금이 얼마나 더 붙는지 가늠할 때
• 중간에 낸 원천징수액으로 부족해 추가 납부가 필요한지 미리 챙길 때

05계산 기준 전체 공개

• 세율은 소득세법 제55조 제1항의 기본세율 8구간(6~45%)과 구간별 누진공제액을 씁니다. 2026년 귀속분 확정 세율표는 아직 고시 전이라 2023년 개정 세율이 유지된다는 전제입니다.
• 원천징수액은 수입금액 × 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)로 잡습니다. 실제로는 지급 건마다 원천징수영수증의 합계가 정확한 값입니다.
• 지방소득세는 결정세액의 10%로 계산합니다. 종합소득세와 별도로 신고·납부합니다.
• 10원 미만 절사 같은 끝수 처리는 반영하지 않아 실제 고지액과 몇 원 단위로 다를 수 있습니다.
• 가산세, 중간예납, 감면세액, 농어촌특별세는 계산에 넣지 않았습니다.
• 필요경비율은 입력값을 그대로 씁니다. 업종별 단순경비율·기준경비율은 국세청 고시로 매년 달라집니다.

06활용 팁

경비율을 몇 %로 잡느냐가 결과를 가장 크게 흔듭니다. 장부를 쓰면 실제 지출을 그대로 경비로 넣을 수 있고, 장부가 없으면 업종 코드에 따른 단순경비율이 적용되니 홈택스에서 본인 업종 코드의 경비율을 먼저 확인하고 그 값을 넣어 보세요. 수입이 커지면 단순경비율 대상에서 빠져 기준경비율로 바뀌고 경비 인정 폭이 크게 줄어드는 점도 함께 살펴야 합니다.